Diplomarbeit aus dem Jahr 2003 im Fachbereich BWL - Controlling, Note: 2,6, Berufsakademie Berlin (Berliner Bank AG), Sprache: Deutsch, Abstract: Zu den ältesten Bankenrisiken überhaupt zählen die operationellen Risiken.1 Sie können inallen Teilbereichen eine r Bank auftreten. Diese Risiken gehen im Gegensatz zu den bisherabgegrenzten Risikokategorien aus bankinternen Faktoren hervor.2 Die Wahrscheinlichkeiteines Eintritts solch eines Risikos ist höher als die der Kredit- und Marktrisiken. Daher ist eserstaunlich, dass den operationellen Risiken bislang wenig Beachtung geschenkt wurde. DieKonsequenzen aus diesen Risiken können fatal für eine Bank sein.3 Erst durch das Auftretenzahlreicher Verluste von Banken in jüngster Vergangenheit wurde ihnen eine größere Bedeutungzugemessen. Eines der spektakulärsten Fälle ist die Insolvenz der britischen Barings-Bank im Februar 1995.4 Die Ursache des Untergangs ist auf operationelle Risiken in Formeines inadäquaten Kontrollsystems und schwerwiegender Führungs- und Aufsichtsmängelzurückzuführen. Nick Leeson, der Händler und zugleich Kontrollorgan dieser Bank war, solldurch riskante Spekulationen mit offenen Index- Futurekontrakten den Zusammenbruch derBarings- Bank verursacht haben. Leesons unautorisierten Geschäfte und kriminellen Transaktionenverursachten einen Verlust von mehr als 1,3 Mrd. Dollar.Dieser Fall verdeutlicht die Auswirkung operationeller Risiken auf das Bankengeschäft. Nichtzuletzt deswegen beschäftigen sich zurzeit die Aufsicht sbehörden im Rahmen der neuen Eigenkapitalvereinbarungdes Basler Ausschusses mit diesen Risiken. Neu an der Regulierungist, dass nun- neben den Kredit- und Marktrisiken- auch operationelle Risiken mit Eigenkapitalunterlegt werden sollen. Dabei muss sich das Risikomanagement jeder einzelnen Bank aufoperationelle Risiken ausweiten. Die Mitglieder des Basler Ausschusses für Bankenaufsichthaben hierzu in einem Rahmenkonzept Grundsätze verfasst, an die sich die nationalen Aufsichtsbehördenbei der Beurteilung des internen Kontrollsystems der Banken halten sollen.5Eines der bedeutenden Aufgaben kommt daher dem Risikocontrolling zu, dessen FunktionsfähigkeitVoraussetzung ist für einen soliden Bankbetrieb und für das Erreichen langfristigangestrebter Rentabilität.6 [...]1 Vgl. Piaz, J.-M. (2002), S. 3.2 Vgl. Adam, K. G. (2000), S. 212.3 Vgl. Bessis, J. (1998), S. 5.4 Vgl. Tschoegl, A. E. (2000), S. 107.5 Vgl. Van den Brink, G. J. (2001), S. 119.6 Vgl. ebenda, S. 118.
