Bachelorarbeit aus dem Jahr 2006 im Fachbereich BWL - Rechnungswesen, Bilanzierung, Steuern, Note: 1,5, European School of Business Reutlingen, Veranstaltung: Diplomarbeit, 35 Quellen im Literaturverzeichnis, Sprache: Deutsch, Abstract: Sarbanes-Oxley Act (SOA) Compliance bezeichnet die Einhaltung s?tlicher Regelungen dieses Gesetzes, und ist vor allem in den Vereinigten Staaten, aber auch in Deutschland, ein hoch aktuelles und ebenso komplexes Thema. Jedes Unternehmen, welches den amerikanischen Kapitalmarkt ?er Wertpapierb?sen beanspruchen will, die unter der Aufsicht der Securities Exchange Commission (SEC) stehen, muss sich mit den Bestimmungen des 2002 verabschiedeten SOA vertraut machen und sich diesen f?en.Diese Diplomarbeit befasst sich speziell mit den Bestimmungen aus ?4 (bzw.Section 404),der in Verbindung mit ?2 die tragende S?le des Acts darstellt, und die weitaus gr?ten operativen Auswirkungen auf die Unternehmen und ihre Mitarbeiter hat. ?4 SOA fordert einerseits eine j?rliche Stellungnahme des Vorstands (CEO und CFO) zur Effektivit? interner Kontrollen der Finanzberichterstattung, welche eine ausf?rlich dokumentierte Bewertung dieser Kontrollen im Rahmen eines SOA Compliance Projekts voraussetzt, und andererseits eine zus?zliche Testierung der Effektivit? durch den Abschlusspr?er.Ziel der Arbeit ist es, die speziellen Anforderungen der Compliance auf Ebene einzelner Gesch?tseinheiten (GE) im Rahmen eines globalen SOA Projekts her-vorzuheben. Nat?lich werden dazu zun?hst das n?ige Hintergrundwissen und die allgemeine Vorgehensweise bei der Organisation eines konzernweiten Projektes vermittelt. Auch m?liche Projektrisiken und Erfolgsfaktoren, sowie Vorteile der SOA Compliance f? den Konzern, werden kritisch diskutiert. Schlie?ich werden die Schnittstellen des globalen Projekts mit der Organisation der Compliance auf Gesch?tseinheitsebene (GEE) verdeutlicht, bevor auf deren besondere Problematik n?er eingegangen wird. Hier werden die typische Vorgehensweise und die Funktionen des lokalen Managements erl?tert, und praktische Anregungen und Hinweise zur Steigerung von Effektivit? und Effizienz von SOA Projekten auf GEE formuliert.Mit dem Hintergrund, dass ohne das Verst?dnis und die Kooperation der Mitarbeiter einzelner GE keine globale Compliance m?lich ist, unterscheidet sich diese Arbeit insofern von der bestehenden Fachliteratur, als dass sie sich intensiv mit den Anforderungen an die unterste operative Ebene auseinandersetzt. Die Erl?terungen und Empfehlungen st?zen sich dabei auf Umfragen bei der Eaton Corporation (Vgl. Kurzinformation auf Seite 2) und eigene Praxiserfahrungen in der Organisation von SOA Compliance Projekten auf GEE.
